Výroční finanční zpráva za rok 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. IČO: 194 68 768 Adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka B 288219
JTSEC CZ Financing 2, a.s. VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA 2024 OBSAH I. PRÁVNÍ ZÁKLAD II. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVY III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE IV. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V NEZKRÁCENÉ FORMĚ V. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE VI. ZPRÁVA AUDITORA VII. ZPRÁVA O VZTAZÍCH VIII. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI, NÁVRH NA SCHVÁLENÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ZA ROK 2024 IX. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
I. PRÁVNÍ ZÁKLAD Společnost JTSEC CZ Financing 2, a.s., předkládá Výroční finanční zprávu za účetní rok 2024 vyhotovenou v souladu s požadavky vyžadovanými zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a ustanovením § 118 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.
II. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVY Charakteristika společnosti Obchodní firma: JTSEC CZ Financing 2, a.s. Sídlo: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Identifikační číslo: 194 68 768 Právní forma: akciová společnost Registrace: v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová značka B 28219 LEI: 315700R92TAO9CB9ZX84 Datum založení: 15. 6. 2023 Datum vzniku: 23. 6. 2023 Doba trvání: na dobu neurčitou Právní řád: společnost je založena a existuje v souladu s právním řádem České republiky, zejména zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „OZ“) a zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZOK“), zákonem č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, ve znění pozdějších předpisů a zákonem č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů Internetová stránka: https://ii.jtsecfinancing.cz/ E-mail: info@jtsecfinancing.cz Telefonický kontakt: +420 227 710 111 (dále jen „Společnost“) Výroční finanční zpráva bude zveřejněna v elektronické podobě na internetové stránce Společnosti https://ii.jtsecfinancing.cz/ Informace o základním kapitálu a akciích Společnosti: Základní kapitál: 2.000.000,- Kč Počet akcií: 2.000.000 ks kmenové akcie ve jmenovité hodnotě jedné akcie 1,- Kč (akcie vydané jako cenný papír) Forma akcií: na jméno Základní kapitál Společnosti je plně splacen a je tvořen peněžitým vkladem jediného akcionáře, společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, reg. č. HE 260821, se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, PSČ 1061, Nicosia, Kyperská republika, zapsaná v rejstříku vedeném Ministerstvem energetiky, obchodu a průmyslu, Oddělením registrátora společností a duševního vlastnictví, ve výši 2.000.000,- Kč (slovy: dva miliony korun českých), který vlastní akcie vydané Společností představující 100 % podíl na základním kapitálu Společnosti. S akciemi jsou spojena tato práva: - Právo na dividendu, - Právo na podíl na likvidačním zůstatku, - Právo podílet se na řízení Společnosti, tj. hlasovat na valné hromadě, kdy na 1 (jednu) akcii o jmenovité hodnotě 1,- Kč připadá 1 (jeden) hlas. Celkový počet hlasů ve Společnosti je 2.000.000 (dva miliony), - další práva stanovená ZOK. Předmět podnikání Společnosti: V obchodním rejstříku je uvedený předmět činnosti správa vlastního majetku a předmět podnikání výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, v oborech činnosti Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy.
Společnost vznikla výhradně za účelem vydání dluhopisů. Hlavním předmětem činnosti Společnosti je poskytování peněžní prostředků získaných z emise dluhopisů jedinému akcionáři Společnosti formou úvěrů a/nebo zápůjčky. Představenstvo Společnosti k 31. prosinci 2024 Člen: Martina Fuková Způsob jednání za Společnosti: Společnost zastupuje člen představenstva samostatně. Představenstvo bylo v roce 2024 vrcholovým vedením (managementem) Společnosti. Dozorčí rada Společnosti k 31. prosinci 2024 Člen: Libor Kaiser Výbor pro audit Společnosti k 31. prosinci 2024 Předseda: Ing. Jakub Kovář Člen: Ing. Rudolf Černý Člen: Ing. Martin Lavička Pravomoci výboru pro audit Společnosti jsou blíže specifikovány v části III. této výroční zprávy. Složení, ustanovení a funkční období členů výboru pro audit, svolání zasedání výboru pro audit, zasedání výboru pro audit, povinnosti výboru pro audit upravují stanovy Společnosti. Martina Fuková Pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Martina Fuková je absolventkou Ekonomické fakulty Vysoké školy ekonomické v Praze. Po ukončení studií pracovala například jako manažer reportingového oddělení ve společnosti Deloitte s.r.o. a dále jako ředitelka odboru administrace ve společnosti J&T SERVICES, s.r.o. Od roku 2015 pracuje pro společnost Global Solutions Services ČR, s.r.o. jako manažerka zodpovědná za oblast auditů. Paní Martina Fuková dále působí jako členka statutárního orgánu společností J & T Investment Pool - I- CZK, a.s. a JTSEC CZ Financing 1, a.s., které jsou významné z hlediska Společnosti k 31. 12. 2024. Libor Kaiser Pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Libor Kaiser je absolventem Fakulty financí a účetnictví Vysoké školy ekonomické v Praze. Po ukončení studií měl mnoho pracovních zkušeností např. ve společnosti J&T Finance Group SE nebo J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED, odštěpný závod. V současné době působí jako ředitel controllingu ve společnosti JTPEG Advisory CZ, a.s., kde je mimo jiné zodpovědný za projektové řízení nebo řízeni finančních toků. Dále působí také například ve společnosti J&T Market Opportunities SICAV a.s. a společnosti , J&T Investment Pool – I- CZK, a.s., jako člen dozorčích rad. Libor Kaiser působí jako člen statutárních nebo kontrolních orgánů těchto subjektů, které jsou významné z hlediska Společnosti k 31. 12. 2024: J & T Investment Pool - I- CZK, a.s., JTPEG Croatia Investments, a.s., JTPEG CZ Investment 1, a.s., JTPEG Financing CZ I, a.s., J&T Market Opportunities SICAV a.s., J&T CAPITAL PARTNERS a.s., J&T CAPITAL INVESTMENTS, a.s., J&T ENERGY HOLDING a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK V, a.s., J&T ENERGY FINANCING CZK VI, a.s., J&T ENERGY FINANCING EUR XI, a. s. (Slovenská republika) J&T
ENERGY FINANCING EUR XII, a. s. (Slovenská republika), J&T ENERGY FINANCING EUR XIII (Slovenská republika), J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s. (Slovenská republika), J&T ENERGY FINANCING EUR XV, a. s. (Slovenská republika), JTSEC CZ Financing 3, a.s. (dříve JTPEG CZ Investment 5, a.s.), SEE Media Investments, a.s. Principy odměňování členů dozorčí rady, představenstva a výboru pro audit Společnosti a managementu Společnosti Společnost nemá stanoveny žádné principy odměňování členů dozorčí rady, představenstva, výboru pro audit a managementu. O případných jednorázových odměnách osob s řídící pravomocí za činnosti vykonávané pro Společnost rozhoduje valná hromada Společnosti, resp. jediný akcionář Společnosti v působnosti valné hromady, způsobem stanoveným v § 61 ZOK. Členka představenstva Martina Fuková obdržela v roce 2024 finanční odměnu spojenou s výkonem funkce člena představenstva Společnosti ve výši 60.000,- Kč hrubého ročně. Každý z členů výboru pro audit Společnosti obdržel v roce 2024 finanční odměnu spojenou s výkonem funkce výboru pro audit ve výši 16.800,- Kč hrubého ročně. Členové představenstva, dozorčí rady, výboru pro audit a managementu neobdrželi v roce 2024 žádné jiné finanční, ani nefinanční odměny, spojené s výkonem jejich funkce než uvedené shora. Ve vlastnictví členů dozorčí rady, členů představenstva, členů výboru pro audit, ostatních osob s řídící pravomocí a osob jím blízkých nejsou žádné akcie vydané Společností nebo obdobné cenné papíry představující podíl na Společnosti a nejsou smluvními stranami opčních a obdobných smluv, jejichž podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané Společností, a ani neexistují takové smlouvy, které jsou uzavřeny v jejich prospěch. Organizační struktura: Společnost byla založena notářským zápisem dne 15. 6. 2023 jediným akcionářem společností J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED, reg. č. HE 327810, se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, PSČ 1061, Nicosia, Kyperská republika (dále jen „JTPEG“) pod názvem JTPEG CZ Investment 4, a.s. Notářským zápisem ze dne 19. 10. 2023 následně došlo k přejmenování společnosti na Mezzanine Investments I, a.s. a dne 26. 10. 2023 se jediným akcionářem společnosti stala společnost JTPEG INVESTMENTS FUND I SICAV, a.s., IČ: 194 66 340, Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8. Dne 28. 6. 2024 se jediným akcionářem stala opět společnost JTPEG a notářským zápisem ze dne 29. 8. 2024 došlo k přejmenování společnosti na JTSEC CZ Financing 2, a.s. a jediným akcionářem se dne 30. 8. 2024 stala společnost J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, reg. č. HE 260821, se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, PSČ 1061, Nicosia, Kyperská republika, zapsaná v rejstříku vedeném Ministerstvem energetiky, obchodu a průmyslu, Oddělením registrátora společností a duševního vlastnictví (dále jen „ J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC“). Ta je jediným akcionářem až do dnešního dne.
Společnost J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, držela (vždy 100 %) účasti dalších společností, a to: - JTSEC CZ Financing 1, a.s. (IČO 191 46 728) - JTSEC Financing I, a.s. (IČO 55 213 707, Slovenská republika); - J&T ARCH BOND I., a.s. (IČO 55 288 511, Slovenská republika); - J&T ARCH BOND II, a.s. (IČO 56 157 193, Slovenská republika); - JTSEC Financing III a.s. (IČO 55 950 086, Slovenská republika); - DIAMCA INVESTMENTS LIMITED (reg. č. HE 450619, Kyperská republika) a prostřednictvím této společnosti ve společnosti RMSM1 LIMITED (reg. č. HE 187361, Kyperská republika); Společnost J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC dále držela účasti dalších společností, a to: - J&T Investment Pool -I- CZK, a.s. (79%, IČO 267 14 493); - J&T Investment Pool -I- SKK, a.s. (36,89%, IČO 35 888 016, Slovenská republika); - RED STONE NOW SK a.s. (49,75%, IČO 52 440 303, Slovenská republika); - Red Stone Now s.r.o. (49,90%, IČO 067 90 887) Společnost je součástí konsolidačního celku J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, reg. č. HE 260821, se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, PSČ 1061, Nicosia, Kyperská republika. Informace týkající se mateřské společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC a struktury konsolidačního celku se uvádí v konsolidované účetní závěrce společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC. Osoby, které Společnost ovládají nebo by ji mohly ovládat s uvedením podrobností o výši podílu, který je opravňuje k hlasování: Jediným akcionářem Společnosti je společnost J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, reg. č. HE 260821, se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, PSČ 1061, Nicosia, Kyperská republika, zapsaná v rejstříku vedeném Ministerstvem energetiky, obchodu a průmyslu, Oddělením registrátora společností a duševního vlastnictví, jelikož vlastní akcie představující 100% podíl na základním kapitálu Společnosti a tak přímo ovládá Společnost. Ovládající osobou společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC je společnost J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED se sídlem Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Nicosia 1061, Kyperská republika, Registrační číslo: HE327810, jelikož vlastní akcie představující 99,952% podíl na základním kapitálu společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, a tak nepřímo ovládá Společnost. Údaje o činnosti Společnosti v roce 2024: Společnost byla založena notářským zápisem NZ 1246/2023 jako akciová společnost dne 15. 6. 2023 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze dne 23. 6. 2023 Společnost existuje výhradně za účelem vydání cenných papírů, přičemž v roce 2024 probíhaly činnosti, které umožnily jejich vydání v roce 2025. Stav majetku Společnosti zobrazuje účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2024 včetně přílohy k účetní závěrce za rok 2024. Základní číselné údaje o hospodaření Společnosti za rok 2024
Stav majetku Společnosti zobrazuje účetní závěrka sestavená ke dni 31. 12. 2024 včetně její přílohy, která specifikuje podrobnosti k jednotlivým položkám. Hospodářským výsledkem za rok 2024 je ztráta ve výši 1 018 382,37 Kč. Hlavní rizika a nejistoty Vzhledem ke skutečnosti, že Společnost vydala emise dluhopisů až v roce 2025, v roce 2024 neprováděla žádnou činnost, díky které by byla vystavena nějakým rizikům a nejistotám. Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména Zákon o obchodních korporacích. Významná soudní řízení Společnost není účastníkem žádného soudního sporu ani arbitrážního řízení, přičemž účastenství v soudních sporech ani arbitrážních řízeních v dohledné budoucnosti představenstvo nepředpokládá. Významné smlouvy Společnost v roce 2024 neuzavřela žádné významné smlouvy. Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti Společnost nemá žádné majetkové účasti. Informace o pořizování vlastních akcií, zatímních listů, obchodních podílů a akcií, zatímních listů, obchodních podílů ovládající osoby Společnost ve sledovaném období nenabyla vlastní akcie. Údaje o očekávané hospodářské situaci a budoucích investicích v roce 2025 V průběhu roku 2025 Společnost hodlá usilovat o dosažení kladného hospodářského výsledku a efektivní hospodaření. Společnost nepředpokládá, že v následujícím účetním období budou Společností vydány jiné dluhopisy obchodované na regulovaném volném trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha, a.s., než ty, které Společnost k datu vyhotovení této zprávy již vydala. Ostatní informace o skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne Po datu účetní závěrky došlo k následujícím emisím dluhopisů: Společnost vydala dne 14. 2. 2025 dluhopisy, ISIN: CZ0003567620, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,75% p. a. (dále jen „Dluhopisy 1“ nebo „Emise dluhopisů 1“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 14. únoru a 14. srpnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 1 činí 1.000.000.000 Kč. Dluhopisy 1 jsou splatné v roce 2030. Dluhopisy 1 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u společnosti Centrální depozitář cenných papírů, a.s., IČO: 250 81 489, se sídlem Rybná 682/14, Staré Město, 110 00 Praha 1 (dále jen „CDCP“). Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 1 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 1 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 1 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s., IČO: 471 15 629, se sídlem Praha 1, Rybná 14/682 (dále jen „BCP“).
Čistý výtěžek Emise dluhopisů 1 byl použit na poskytnutí úročeného úvěru do výše 1.002.250 tis. Kč s fixní úrokovou mírou 6,96 % p. a., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 14. února 2025 uzavřené mezi Společností jako věřitelem a akcionářem společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC jako dlužníkem. Společnost vydala dne 21. 2. 2025 druhou emisi dluhopisů, ISIN: CZ0003569089, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,50 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 2nebo „Emise dluhopisů 2“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 21. únoru a 21. srpnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 2 činí 1.000.000.000 Kč. Dluhopisy 2 jsou splatné v roce 2030. Dluhopisy 2 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u CDCP. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 2 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 2 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 2 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti BCP. Čistý výtěžek Emise dluhopisů 2 byl použit na poskytnutí úročeného úvěru do výše 1.002.250 tis. Kč s fixní úrokovou mírou 6,71 % p. a., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 21. února 2025 uzavřené mezi Společností jako věřitelem a akcionářem společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC jako dlužníkem. Společnost vydala dne 28. 2. 2025 třetí emisi dluhopisů, ISIN: CZ0003569667, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,25 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 3nebo „Emise dluhopisů 3“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 28. únoru a 28. srpnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 3 činí 1.000.000.000 Kč. Dluhopisy 3 jsou splatné v roce 2030. Dluhopisy 3 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u CDCP. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 3 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 3 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 3 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti BCP. Čistý výtěžek Emise dluhopisů 3 byl použit na poskytnutí úročeného úvěru do výše 1.002.250 tis. Kč s fixní úrokovou mírou 6,46 % p. a., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 28. února 2025 uzavřené mezi Společností jako věřitelem a akcionářem společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC jako dlužníkem. Společnost vydala dne 10. 4. 2025 čtvrtou emisi dluhopisů, ISIN: CZ0003571051, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,00 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 4nebo „Emise dluhopisů 4“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 10. dubnu a 10. říjnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 4 činí 3.000.000.000 Kč. Dluhopisy 4 jsou splatné v roce 2031. Dluhopisy 4 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u CDCP. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 4 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 4 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 4 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti BCP. I výtěžek Emise dluhopisů 4 Společnost použije na poskytnutí úvěru svému akcionáři.
Údaje o organizačních složkách Společnost nemá žádnou organizační složku umístěnou v zahraničí. Výdaje na výzkum a vývoj Společnost ve sledovaném účetním období nevynakládala žádné výdaje v oblasti výzkumu a vývoje. Údaje o investicích do hmotného a nehmotného investičního majetku Společnost v průběhu roku 2024 neuskutečnila žádné zásadní investice do hmotného a nehmotného majetku. Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztazích Společnost v průběhu roku 2024 nevyvíjela žádné aktivity v oblasti ochrany životního prostředí. Společnost nemá žádné zaměstnance. Geopolitická situace na Ukrajině Válečný konflikt na Ukrajině, jenž započal v únoru roku 2022, pokračoval rovněž v roce 2024. Společnost nemá významnou investici s expozicí na Ukrajině, Bělorusku nebo v Rusku. Společnost analyzovala dopad této události a k datu schválení této účetní závěrky dospěla Společnost k závěru, že tato událost nemá významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2024. Čestné prohlášení Představenstvo Společnosti prohlašuje, že veškeré informace a údaje v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány a že tato výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích a finanční situaci Společnosti, její podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Společnosti za uplynulé účetní období a podle nejlepšího vědomí představenstva Společnosti, veškeré informace a údaje v této výroční zprávě odpovídají vyhlídkám budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledkům hospodaření Společnosti spolu s popisem hlavních rizik a nejistot kterým společnost čelí. V Praze dne 25.4.2025 ________________________________ Martina Fuková člen představenstva společnosti JTSEC CZ Financing 2, a.s.
III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu emitenta k rizikům, kterým emitent může být vystaven ve vztahu k procesu účetního výkaznictví Vnitřní kontrolní systém zahrnuje kontrolní mechanismy vytvořené v rámci Společnosti. Zajišťuje, vyhodnocuje a minimalizuje provozní, finanční, právní a jiná rizika ve Společnosti. V rámci vnitřního kontrolního systému jsou stanoveny pracovní postupy, rozděleny pravomoci a odpovědnosti. V rámci účetní jednotky jsou prováděny průběžné kontroly vazeb mezi jednotlivými účty v oblasti dlouhodobého majetku, krátkodobého finančního majetku a v oblasti zúčtovacích vztahů. Výsledky vnitřní kontroly jsou objektivně a pravidelně vyhodnocovány. U případných zjištění jsou stanovena opatření k nápravě zjištěných nedostatků. Finanční kontrola ve vztahu k procesu účetního výkaznictví je zajišťována managementem Společnosti jako součást vnitřního řízení při přípravě operací před jejich schválením, v průběhu operací až po jejich vypořádání. Systém zpracování účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními platných právních předpisů České republiky. Systém vnitřní kontroly ve Společnosti spočívá zejména jak na interních kontrolních mechanismech a aktivní činnosti dozorčího orgánu, tak i na externím auditu, který je prováděn jednou do roka za běžné účetní období. Výsledky auditu jsou předkládány představenstvu a dozorčí radě Společnosti, kteří z nich vyvozují důsledky a následné kroky. Představenstvo Společnosti je v rámci vnitřní kontroly odpovědné za: - spolehlivost a sdílení informací, - dodržování obecně závazných právních norem a interních postupů, - ochranu majetku a správné využívání zdrojů, - dosahování stanovených cílů. Společnost má zřízen výbor pro audit. Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména ZOK. Orgány Společnosti V souladu s aktuálním zněním stanov Společnosti jsou orgány Společnosti valná hromada, představenstvo, dozorčí rada a výbor pro audit, přičemž valná hromada jako nejvyšší orgán Společnosti volí a odvolává členy představenstva, členy dozorčí rady a členy výboru pro audit. A) VALNÁ HROMADA Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Do výlučné působnosti valné hromady náleží rozhodnutí o otázkách, které zákon nebo stanovy Společnosti zahrnují do působnosti valné hromady. Valná hromada je schopna se usnášet, pokud přítomní akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá hodnota činí alespoň 30 % základního kapitálu Společnosti. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, pokud ZOK, jiné zákonné předpisy nebo stanovy Společnosti nevyžadují většinu jinou. Jelikož má Společnost pouze jediného akcionáře, valná hromada se nekoná a její působnost vykonává jediný akcionář. Další úprava jednání a způsobu rozhodování valné hromady, stejně jako účast na valné hromadě a práva akcionářů na valné hromadě, způsob svolání valné hromady a náhradní valnou hromadu upravují stanovy Společnosti.
B) DOZORČÍ RADA Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a řídí se zásadami schválenými valnou hromadou za podmínky, že tyto zásady nejsou v rozporu se ZOK nebo stanovami Společnosti. Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti. Dozorčí radě přísluší zejména: - přezkoumávat řádné, mimořádné, konsolidované i mezitímní účetní závěrky a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztráty a předkládat své vyjádření valné hromadě, - kontrolovat a nahlížet do všech dokladů a záznamů týkajících se činností Společnosti, zda účetní zápisy jsou řádně vedeny v souladu se skutečností a zda podnikatelská činnost Společnosti se uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada má jednoho (1) člena, konkrétně pana Libora Kaisera, který svou funkci vykonává od vzniku Společnosti. Složení, ustanovení a funkční období dozorčí rady, povinnosti členů dozorčí rady upravují stanovy Společnosti. C) PŘEDSTAVENSTVO Představenstvo je statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti. Představenstvo se řídí zásadami schválenými valnou hromadou za podmínky, že tyto zásady nejsou v rozporu se ZOK. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Společnosti, které nejsou závaznými právními předpisy či stanovami Společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Představenstvu přísluší zejména: - zajišťování řádného účetnictví; - předkládá valné hromadě řádné, mimořádné, konsolidované a mezitímní účetní závěrky a návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty. Představenstvo má jednoho (1) člena, konkrétně paní Martinu Fukovou, která funkci vykonává od vzniku Společnosti. Složení, ustanovení a funkční období členů představenstva, svolání zasedání představenstva, zasedání představenstva, povinnosti členů představenstva upravují stanovy Společnosti. Představenstvo bylo v roce 2024 vrcholovým vedením (managementem) Společnosti. D) VÝBOR PRO AUDIT Výbor pro audit je kontrolním orgánem, který zejména sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik, sleduje postup sestavování účetní závěrky. Dále posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a poskytování neauditních služeb. Výbor pro audit se skládá ze tří (3) členů, konkrétně Ing. Jakub Kovář, Ing. Rudolf Černý, Ing. Martin Lavička, kteří funkci vykonávají ode dne zřízení výboru pro audit. Výbor pro audit je způsobilý se usnášet za účasti nadpoloviční většiny všech členů. Při rozhodování má každý z členů výboru pro audit jeden hlas. Výbor pro audit rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech svých členů. Složení, ustanovení a funkční období členů výboru pro audit, svolání zasedání výboru pro audit, zasedání výboru pro audit, povinnosti výboru pro audit upravují stanovy Společnosti.
Informace o kodexu řízení a správy Společnosti Společnost, ani skupina, nepřijala žádný kodex řízení a správy Společnosti, a to vzhledem ke skutečnosti, že akcie emitované Společností nejsou veřejně obchodovány a z hlediska charakteru vlastnictví, kdy existuje jednoduchá akcionářská struktura s jediným akcionářem, přijetí kodexu řízení a správy Společnosti není za těchto okolností relevantní. Společnost se řídí a dodržuje požadavky na správu a řízení stanovené platnými právními předpisy České republiky, zejména OZ a ZOK.
Zpracováno v souladu s vyhláškou ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů název účetní jednotky JTSEC CZ Financing 2, a.s. ke dni 31.12.2024 Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky 19468768 Sokolovská 700/113a 186 00 Praha 8 Označení a AKTIVA b Číslo řádku c Běžné účetní období Minulé období Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 37 + 74) 001 1 220 0 1 220 1 837 C. Oběžná aktiva (ř. 38 + 46 + 68 + 72) 037 1 218 0 1 218 1 837 C.IV. Peněžní prostředky (ř. 76 + 77) 075 1 218 0 1 218 1 837 2. Peněžní prostředky na účtech 077 1 218 0 1 218 1 837 D. Časové rozložení aktiv (ř. 79 až 81) 078 2 0 2 0 D. 1. Náklady příštích období 079 2 0 2 0 Označení a PASIVA b Číslo řádku c Běžné účetní období Minulé účetní období PASIVA CELKEM (ř. 79 + 101 + 141) 082 1 220 1 837 A. Vlastní kapitál (ř. 80 + 84 + 92 + 95 + 99) 083 734 1 752 A.I. Základní kapitál (ř. 84 až 87) 084 2 000 2 000 A.I. 1. Základní kapitál 085 2 000 2 000 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (ř. 100+101) 099 -248 0 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 102 -1 018 -248 B.+C. Cizí zdroje (ř. 105 + 110 + 126) 104 486 43 C. Závazky (ř. 108 + 123) 110 486 43 C. II. Krátkodobé závazky (ř. 124 + 127 až 133) 126 486 43 8. Závazky ostatní (ř. 137 až 143) 136 486 43 8.3. Závazky k zaměstnancům 139 56 23 8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 140 34 14 8.5. Stát - daňové závazky a dotace 141 12 5 8.6. Dohadné účty pasivní 142 384 1
Zpracováno v souladu s vyhláškou VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Obchodní firma nebo jiný č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů název účetní jednotky JTSEC CZ Financing 2, a.s. ke dni 31.12.2024 Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky 19468768 Sokolovská 700/113a 186 00 Praha 8 Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 minulém 2 A. Výkonová spotřeba (ř. 04 + 06) 03 907 0 A.3. Služby 06 907 202 D. Osobní náklady (ř. 10 + 11) 09 103 42 F. Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) 24 4 4 F.3. Daně a poplaky 27 4 4 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) [ř. 01 + 02 - 03 - 07 -08 - 09 - 14 + 20 - 24] 30 -1 014 -248 K. Ostatní finanční náklady 47 4 0 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) [(ř. 31 - 34 + 35 - 38 + 39 - 42 - 43 + 46 - 47] 48 -4 0 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48) 49 -1 018 -248 ** Výsledek hospodaření po zdanění (ř. 30 + 48 - 50) 53 -1 018 -248 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 53 - 54) 55 -1 018 -248
Výkaz o peněžních tocích Za období od 1. ledna do 31. prosince 2024 v tisících Za období od 1.1. 2024 do 31.12.2024 Za období od 23.6.2023 do 31.12.2023 PROVOZNÍ ČINNOST Zisk / (ztráta) za účetní období před zdaněním (1 018) (248) Úpravy o: Změna stavu pohledávek z obchodních vztahů a jiných aktiv (3) Změna stavu závazků z obchodních vztahů a jiných závazků (dohadné účty pasivní) 402 85 Peněžní tok generovaný z (použité v) v provozní činnosti (619) (163) Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období 1 837 2 000 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 1 218 1 837
Výkaz změn vlastního kapitálu Za období od 1. ledna do 31. prosince 2024 v tisících Základní kapitál Nerozdělený zisk/ztráta za minulé období Vlastní kapitál celkem Stav k 23.června 2023 2 000 - - Úplný hospodářský výsledek: Zisk nebo ztráta (248) Stav k 31. prosinci 2023 2 000 (248) 1 752 Úplný hospodářský výsledek: Zisk nebo ztráta - (1 018) (1 018) Stav k 31. prosinci 2024 2 000 (1 266) 734
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA OBDOBÍ 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 Název společnosti: JTSEC CZ Financing 2, a. s. Sídlo: Sokolovská 700/113a, Karlín, Praha 8, 186 00 Právní forma: akciová společnost IČO: 194 68 768 Spisová značka: vložka B 28219 vedená u Městského soudu v Praze Datum sestavení Martina Fuková Člen představenstva 25.4.2025
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 2 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE .............................................................................................................................. 3 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI...................................................................................... 3 1.2. ZMĚNY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU......................................................................................................... 3 1.3. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K 31.12.2024 A K 31.12.2023 ..................................................... 4 2. ÚČETNÍ METODY ........................................................................................................................... 5 2.1. FINANČNÍ MAJETEK............................................................................................................................... 5 2.2. POHLEDÁVKY ....................................................................................................................................... 5 2.3. ZÁVAZKY.............................................................................................................................................. 5 2.4. ÚVĚRY .................................................................................................................................................. 5 2.5. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ....................................................................... 6 2.6. DANĚ .................................................................................................................................................... 6 2.7. VÝNOSY................................................................................................................................................ 6 2.8. POUŽITÍ ODHADŮ .................................................................................................................................. 6 2.9. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH............................................................................................................. 6 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ...................................................................................................................... 7 3.1. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL ..................................................................................... 7 3.2. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK .................................................................................. 7 3.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................... 7 3.4. ZÁSOBY ................................................................................................................................................ 7 3.5. POHLEDÁVKY ....................................................................................................................................... 7 3.6. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ....................................................................................................... 7 3.7. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ ................................................................................................................. 8 3.8. VLASTNÍ KAPITÁL ................................................................................................................................. 8 3.9. REZERVY .............................................................................................................................................. 8 3.10. ZÁVAZKY.............................................................................................................................................. 8 3.11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ.................................................................................................................. 8 3.12. VÝNOSY A NÁKLADY ............................................................................................................................ 8 3.13. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ............................................................ 8 3.14. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ...................................................................... 9
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 3 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti JTSEC CZ Financing 2, a.s. (dále jen „společnost“) byla založena notářským zápisem jako akciová společnost dne 1. června 2023 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 23. června 2023. Předmětem podnikání společnosti je správa majetku a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, a to v následujících oborech činnosti: služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy. Společnost má základní kapitál ve výši 2 000 tis. Kč Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/ Společník % podíl na základním kapitálu J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC 1061 Nicosie, Klimentos? 41 – 43 KLIMENTOS TOWER, Kyperská republika Registrační číslo: HE260821 100% Celkem 100 % 1.2. Změny v obchodním rejstříku Ke dni 29. srpna 2024 došlo ke změně názvu společnosti, byl vymazán název Mezzanine Investments I, a.s. a zapsán název JTSEC CZ Financing 2, a. s. Dne 29. srpna 2024 byl zapsán předmět podnikání správa vlastního majetku. Dne 30. července 2024 došlo ke změně akcionáře z J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED na &T SECURITIES MANAGEMENT PLC. Dne 10. září 2024 došlo k vymazání akcionáře J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED, 1061 Nikósie, Klimentos 41-43, KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Kyperská republika, Registrační číslo HE327810 a zapsání nového vlastníka J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, 1061 Nicosie, Klimentos, 41 – 43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18, Kyperská republika, Registrační číslo HE260821.
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 4 1.3. Představenstvo a dozorčí rada k 31.12.2024 a k 31.12.2023 Funkce Jméno Představenstvo člen Martina Fuková Dozorčí rada člen Libor Kaiser
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 5 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2024 za období 1. 1. 2024 – 31. 12. 2024 a minulé období 23. 6. – 31. 12. 2023. Minulé období nepředstavuje celý kalendářní rok, a proto prezentovaná období nejsou zcela srovnatelná. Účetní závěrka byla sestavena dne 25.4.2025. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o případné opravné položky. Společnost, jako mikro účetní jednotka, v souladu s §27 odst. 7 zákona o účetnictví, nepřeceňuje finanční majetek nabytý po účinnosti zákona 221/2015 Sb. na reálnou hodnotu. U majetku nabytého dříve Společnost postupuje v souladu s přechodnými ustanoveními Čl. II tohoto zákona. 2.2. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. V případě, že je pohledávka po splatnosti déle než 1 rok, je tvořena 100% účetní opravná položka. Společnost vytváří opravné položky také na základě individuálního posouzení. 2.3. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 2.4. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka.
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 6 2.5. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kurzem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.6. Daně Společnost účtuje daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky k datu sestavení účetní závěrky. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 2.7. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. 2.8. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.9. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavuje přehled o peněžních tocích. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2024 31.12.2023 Pokladní hotovost a peníze na cestě 0 0 Účty v bankách 1 218 1 837 Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech 0 0 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 0 0 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 1 218 1 837
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 7 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. Pohledávky za upsaný základní kapitál Společnost nevykazuje pohledávky za upsaný základní kapitál. 3.2. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Společnost dlouhodobý hmotný majetek nevykazuje. Dlouhodobý nehmotný majetek Společnost dlouhodobý nehmotný majetek nevykazuje. 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Společnost dlouhodobý finanční majetek nevykazuje. 3.4. Zásoby Společnost zásoby nevykazuje. 3.5. Pohledávky Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let Společnost nemá žádné pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let. Pohledávky kryté věcnými zárukami Společnost nemá žádné pohledávky kryté věcnými zárukami. Pohledávky za členy statutárních, kontrolních či správních orgánů Jednatelům společnosti ani osobám s řídící pravomocí nebo osobám blízkým neplynuly v roce 2024 ani 2023 žádné výhody (zápůjčky/úvěry, poskytnuté záruky, příspěvky na životní a důchodové pojištění, cenné papíry důchodové pojištění, cenné papíry představující podíl na společnosti, opce apod.). 3.6. Krátkodobý finanční majetek Společnost nemá krátkodobý finanční majetek. Peněžní prostředky jsou popsány v bodě 2.9.
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 8 3.7. Časové rozlišení aktivní Společnost k 31. 12. 2024 vykazuje na účtu náklady příštích období částku 2 tis. Kč jako časové rozlišení nákladů roku 2025. 3.8. Vlastní kapitál (údaje v tis. Kč) 31.12.2024 31.12.2023 Základní kapitál 2 000 2 000 . 3.9. Rezervy Společnost nemá a netvořila rezervy. 3.10. Závazky Krátkodobé závazky jsou tvořeny odměnou členu představenstva ve výši 102 tis. Kč (k 31. 12. 2023 ve výši 42 tis. Kč). Společnost eviduje na dohadných položkách částku 384 tis. jako dohady nákladů roku 2024 jako např. náklady na audit roku 2024. Závazky s dobou splatnosti delší než 5 let Společnost nemá závazky s dobou splatnosti delší než pět let. Závazky kryté věcnými zárukami Společnost nemá závazky kryté věcnými zárukami. 3.11. Časové rozlišení pasivní Časové rozlišení pasivní k 31. 12. 2023 ve výši 42 tis. Kč představuje časově rozlišené výdaje příštích období související s běžnou činnosti společnosti. K 31. 12. 2024 společnost na tomto účtu neeviduje žádné výdaje. 3.12. Výnosy a náklady Náklady představují zejména ostatní služby související s běžným provozem společnosti. 3.13. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Společnost neměla v roce 2024 zaměstnance.
Příloha účetní závěrky za období 1. 1. 2024 - 31. 12. 2024 JTSEC CZ Financing 2, a.s. 9 3.14. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Na základě prospektu ze dne 25.11.2024 společnost dne 14.2.2025 emitovala dluhopisy v celkové jmenovité hodnotě 1 000 000 tis. Kč se splatností 14.2.2030. Jmenovitá hodnota jednoho dluhopisu je 10 tis. Kč. a pevný úrokový výnos ve výši 6,75 % p. a. Na základě prospektu ze dne 25.11.2024 společnost dne 21.2.2025 emitovala dluhopisy v celkové jmenovité hodnotě 1 000 000 tis. Kč se splatností 21.2.2030. Jmenovitá hodnota jednoho dluhopisu je 10 tis. Kč. a pevný úrokový výnos ve výši 6,50 % p. a. Na základě prospektu ze dne 25.11.2024 společnost dne 28.2.2025 emitovala dluhopisy v celkové jmenovité hodnotě 1 000 000 tis. Kč se splatností 28.2.2030. Jmenovitá hodnota jednoho dluhopisu je 10 tis. Kč. a pevný úrokový výnos ve výši 6,25 % p. a. Na základě prospektu ze dne 25.11.2024 společnost dne 10.4.2025 emitovala dluhopisy v celkové jmenovité hodnotě 3 000 000 tis. Kč se splatnosti 10.4.2031. Jmenovitá hodnota jednoho dluhopisu je 10 tis. Kč a pevný úrokový výnos ve výši 6 % p. a. Peníze z emise dluhopisů byly poskytnuty jako půjčka mateřské společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC. Kromě výše uvedeného k okamžiku sestavení účetní závěrky nejsou vedení účetní jednotky známé žádné jiné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2024.
ZPRÁVA O VZTAZÍCH zpracovaná statutárním orgánem Ovládané osoby v souladu s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ZOK“) za účetní období roku 2024 (dále jen „Zpráva o vztazích“) I. Struktura vztahů 1. Ovládaná osoba Obchodní firma: JTSEC CZ Financing 2, a.s. Sídlo: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8 Identifikační číslo: 194 68 768 Rejstříkový zápis: Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, spisová značka B 28219 (dále jen „Společnost“ nebo „Ovládaná osoba“) 2. Ovládající osoba Obchodní firma: J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED Sídlo: Klimentos, 41-43 KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 18. Nicosia 1061, Kyperská republika Registrační číslo: HE327810 Zapsána: v Oddělení zápisů společností Ministerstvem energetiky, obchodu a průmyslu, Oddělení registrátora společností a duševního vlastnictví Nikósie (dále jen „Ovládající osoba“) Ovládající osoba nepřímo vlastnila k 31. 12. 2024 akcie odpovídající 99,952% podílu na zisku a na hlasovacích právech Ovládané osoby. 3. Osoby ovládané stejnou Ovládající osobou Pro přehlednost jsou osoby ovládané stejnou Ovládající osobou v samostatném grafu tvořícím přílohu č. 1 této zprávy o vztazích. Představenstvu Společnosti nejsou známy žádné další osoby, které by také byly ovládány Ovládajícími osobami. II. Úloha Ovládané osoby Společnost je nezávislá a vysoce autonomní společnost, která je pouze definičně ovládanou osobou. III. Způsob a prostředky ovládání Společnost není ovládána jinak než prostřednictvím rozhodnutí jediného akcionáře Společnosti a uskutečnění podnikatelské činnosti Společnosti. Mezi Společností, Ovládající osobou a/nebo osobami ovládanými stejnou Ovládající osobou není uzavřena žádná speciální smlouva a tyto osoby společně nevyvíjely žádnou podnikatelskou či nepodnikatelskou činnost. IV. Přehled jednání dle § 82 odst. 2 písm. d) ZOK Společnost v relevantním období neučinila žádná jednání, která by byla učiněna na popud nebo v zájmu Ovládající osoby nebo osob ovládaných stejnou Ovládající osobou, týkající se majetku, který přesahuje 10 %
vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní závěrky, tj. v účetním období od 23. 6. 2023 do 31. 12. 2023. V. Přehled vzájemných smluv V relevantním období společnost neuzavřela žádné smlouvy. VI. Posouzení vzniku újmy Ovládané osobě Společnosti ze vztahů s Ovládající osobou a ze vztahů s Osobami ovládajícími stejnou Ovládající osobou, nevznikla žádná újma, která by měla být předmětem vyrovnání dle ustanovení § 71 a § 72 ZOK. VII. Závěr Představenstvo Společnosti vyhodnotilo na základě dostupných informací výhody a nevýhody plynoucí z výše uvedených vztahů a dospělo k závěru, že Společnosti z něj neplynuly žádné zvláštní výhody a/nebo nevýhody, a to zejména s ohledem na minimální provázanost s Ovládající osobou či Osobami ovládanými stejnou Ovládající osobou. Představenstvo Společnosti po důkladném zvážení proto s péčí řádného hospodáře prohlašuje, že si není vědomo žádných rizik vyplývajících ze vztahů mezi Společností a výše popsanými osobami. Představenstvo dále prohlašuje, že tato Zpráva o vztazích je úplná a pravdivá a byla vypracována na základě veškerých dostupných informací. Zpráva o vztazích byla předložena dozorčí radě k přezkumu ve smyslu ustanovení § 83 odst. 1 ZOK. Příloha č. 1 – grafické znázornění osob ovládaných stejnou Ovládající osobou V Praze dne 25.3.2025 _____________________________ Martina Fuková, člen představenstva JTSEC CZ Financing 2, a.s.
Příloha č. 1
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU MAJETKU ZA ROK 2024 SPOLEČNOSTI JTSEC CZ Financing 2, a.s., se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 194 68 768, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu B, vložka 28219 (dále jen „Společnost“) I. Orgány Společnosti v roce 2024 Představenstvo Společnosti Člen představenstva: Martina Fuková Dozorčí rada Společnosti Člen dozorčí rady: Libor Kaiser Výbor pro audit Společnosti Předseda výboru pro audit: Ing. Jakub Kovář Člen výboru pro audit: Ing. Rudolf Černý Člen výboru pro audit: Ing. Martin Dvořák Představenstvo i dozorčí rada na svých zasedáních v roce 2024 pravidelně hodnotili hospodářské výsledky a finanční situaci Společnosti a přijímali potřebná rozhodnutí v rámci realizace podnikatelské činnosti a nakládání s majetkem Společnosti. II. Podnikatelská činnost a stav závazků Společnosti Společnost byla založena notářským zápisem NZ 1246/2023 jako akciová společnost dne 15. 6. 2023 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze dne 23. 6. 2023. Ke dni vyhotovení této zprávy není Společnost účastníkem jakýchkoliv soudních sporů, arbitrážního řízení ani správního řízení, které by mohly mít negativní dopad na majetek Společnosti. Představenstvu Společnosti není známo, že by ze strany třetích osob byl vznesen jakýkoli nárok ve vztahu k majetku Společnosti. V průběhu účetního období nedošlo k nabytí vlastních akcií Společností. Společnost v roce 2024 podnikala činnosti, které vedly a umožnily emisi dluhopisů v roce 2025. III. Ekonomické výsledky Stav majetku Společnosti zobrazuje účetní závěrka sestavená ke dni 31. 12. 2024 včetně její přílohy, která specifikuje podrobnosti k jednotlivým položkám. Hospodářským výsledkem za rok 2024 je ztráta ve výši 1 018 382,37 Kč. IV.
Majetkové účasti Společnost nevykazuje majetkovou účast v dalších podnikatelských subjektech. V. Zaměstnanci Společnost nemá ke dni 31. 12. 2024 žádné zaměstnance. VI. Skutečnosti po rozvahovém dni Po datu účetní závěrky došlo k následujícím emisím dluhopisů: Společnost vydala dne 14. 2. 2025 dluhopisy, ISIN: CZ0003567620, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,75 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 1“ nebo „Emise dluhopisů 1“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 14. únoru a 14. srpnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 1 činí 1.000.000.000 Kč. Dluhopisy 1 jsou splatné v roce 2030. Dluhopisy 1 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u společnosti Centrální depozitář cenných papírů, a.s., IČO: 250 81 489, se sídlem Rybná 682/14, Staré Město, 110 00 Praha 1 (dále jen „CDCP“). Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 1 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 1 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 1 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s., IČO: 471 15 629, se sídlem Praha 1, Rybná 14/682 (dále jen „BCP“). Čistý výtěžek Emise dluhopisů 1 byl použit na poskytnutí úročeného úvěru do výše 1.002.250 tis. Kč s fixní úrokovou mírou 6,96 % p. a., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 14. února 2025 uzavřené mezi Společností jako věřitelem a akcionářem společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC jako dlužníkem. Společnost vydala dne 21. 2. 2025 druhou emisi dluhopisů, ISIN: CZ0003569089, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,50 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 2nebo „Emise dluhopisů 2“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 21. únoru a 21. srpnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 2 činí 1.000.000.000 Kč. Dluhopisy 2 jsou splatné v roce 2030. Dluhopisy 2 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u CDCP. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 2 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 2 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 2 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti BCP. Čistý výtěžek Emise dluhopisů 2 byl použit na poskytnutí úročeného úvěru do výše 1.002.250 tis. Kč s fixní úrokovou mírou 6,71 % p. a., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 21. února 2025 uzavřené mezi Společností jako věřitelem a akcionářem společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC jako dlužníkem. Společnost vydala dne 28. 2. 2025 třetí emisi dluhopisů, ISIN: CZ0003569667, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,25 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 3nebo „Emise dluhopisů 3“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 28. únoru a 28. srpnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů
3 činí 1.000.000.000 Kč. Dluhopisy 3 jsou splatné v roce 2030. Dluhopisy 3 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u CDCP. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 3 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 3 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 3 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti BCP. Čistý výtěžek Emise dluhopisů 3 byl použit na poskytnutí úročeného úvěru do výše 1.002.250 tis. Kč s fixní úrokovou mírou 6,46 % p. a., na základě SENIOR TERM INTRA-GROUP FACILITY AGREEMENT ze dne 28. února 2025 uzavřené mezi Společností jako věřitelem a akcionářem společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC jako dlužníkem. Společnost vydala dne 10. 4. 2025 čtvrtou emisi dluhopisů, ISIN: CZ0003571051, jako zaknihovaný cenný papír na doručitele, s pevnou úrokovou sazbou ve výši 6,00 % p. a. (dále jen „Dluhopisy 4nebo „Emise dluhopisů 4“) v jedné tranši. Výplata výnosů bude probíhat pololetně, vždy k 10. dubnu a 10. říjnu. Jmenovitá hodnota dluhopisu je 10.000 Kč, celková jmenovitá hodnota Emise dluhopisů 4 činí 3.000.000.000 Kč. Dluhopisy 4 jsou splatné v roce 2031. Dluhopisy 4 jsou vedeny v centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů u CDCP. Společnost má dle emisních podmínek možnost Dluhopisy 4 předčasně splatit po uplynutí jednoho roku od data emise. V tuto chvíli vedení Společnosti tuto možnost nepovažuje za reálnou. Emise dluhopisů 4 je vydána podle českého práva a nabízena formou veřejné nabídky. Dluhopisy 4 jsou obchodované na regulovaném volném trhu společnosti BCP. Čistý výtěžek Emise dluhopisů 4 Společnost použije na poskytnutí úročeného úvěru akcionáři Společnosti. VII. Záměr Společnosti pro rok 2025 V průběhu roku 2025 Společnost hodlá dále usilovat o dosažení kladného hospodářského výsledku a efektivní hospodaření. Společnost nepředpokládá, že v následujícím účetním období budou Společností vydány jiné dluhopisy obchodované na regulovaném volném trhu organizovaném BCP, než ty, které Společnost již v roce 2025 vydala. VIII. Důležitá rozhodnutí orgánů Společnosti Rozhodnutí orgánů Společnosti se týkala běžné agendy spojené s vykonávanou činností Společnosti a plnění povinností stanovených těmto orgánům platnou právní úpravou České republiky a stanovami Společnosti. V Praze dne 25.4.2025 ____________________________ Martina Fuková, člen představenstva JTSEC CZ Financing 2, a.s.
JTSEC CZ Financing 2, a.s. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE A NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ke schválení jedinému akcionáři v působnosti valné hromady společnosti: JTSEC CZ Financing 2, a.s., se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 194 68 768, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu B, vložka 28219 (dále jen Společnost“) Představenstvo prohlašuje, že účetní závěrka sestavená ke dni 31. 12. 2024 zahrnuje veškeré operace patřící do účetního období roku 2024. Podrobnosti k jednotlivým částem účetní závěrky jsou obsaženy v přiložené účetní závěrce. Představenstvo Společnosti konstatuje, že řádná účetní závěrka Společnosti odpovídá skutečnosti, je sestavena ve smyslu platných právních předpisů České republiky, účetnictví je vedeno průkazně a věrně vyjadřuje stav majetku Společnosti. Hlavní ukazatele řádné účetní závěrky za rok 2024 (v tis. Kč) Aktiva celkem 1 220 Pasiva celkem 1 220 Dlouhodobá aktiva Vlastní kapitál 734 Oběžná aktiva 1 218 Cizí zdroje 486 Ostatní aktiva 2 Ostatní pasiva 0 Hospodářským výsledkem za rok 2024 je ztráta 1 018 382,37 Kč. Představenstvo navrhuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku Společnosti za rok 2024. Návrh na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024: Představenstvo Společnosti navrhuje jedinému akcionáři Společnosti, tj. společnosti J&T SECURITIES MANAGEMENT PLC, vypořádat hospodářský výsledek Společnosti za rok 2024 tak, že ztráta ve výši 1 018 382,37 Kč se převede na účet neuhrazená ztráta minulých let. V Praze dne 25.4.2025 Za představenstvo Společnosti ____________________ Martina Fuková, člen představenstva
Zpráva dozorčí rady společnosti JTSEC CZ Financing 2, a.s., se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 194 68 768, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu B, vložka 28219 (dále jen „Společnost“), pro účely rozhodnutí jediného akcionáře Společnosti 1) Zpráva o činnosti dozorčí rady Dozorčí rada pracovala v roce 2024 do současnosti ve složení: člen dozorčí rady: Libor Kaiser V uplynulém období se člen dozorčí rady zabýval hodnocením hospodářské situace v roce 2024 a koncepcí činnosti Společnosti na rok 2025, zprávou představenstva o vztazích za rok 2024, hodnocením řádné účetní závěrky za rok 2024 a návrhem představenstva na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024. 2) Řádná účetní závěrka a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2024 Člen dozorčí rady přezkoumal účetní závěrku Společnosti za rok 2024 a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024. Člen dozorčí rady Společnosti konstatuje, že řádná účetní závěrka Společnosti odpovídá skutečnosti, je sestavena ve smyslu platných právních předpisů České republiky, účetnictví je vedeno průkazně a věrně vyjadřuje stav majetku Společnosti. K návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku dozorčí rada nemá výhrady. 3) Zpráva představenstva o vztazích mezi propojenými osobami v roce 2024 Člen dozorčí rady přezkoumal zprávu představenstva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovanou představenstvem Společnosti v souladu se zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů a konstatuje, že k této zprávě nemá žádné výhrady. 4) S ohledem na tyto skutečnosti předkládá dozorčí rada jedinému akcionáři Společnosti toto vyjádření - Dozorčí rada nemá námitek k řádné účetní závěrce Společnosti za rok 2024. - Dozorčí rada nemá námitek k návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2024. - Dozorčí rada nemá námitek ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2024. 5) Zpráva o kontrolní činnosti dozorčí rady Dozorčí rada při hodnocení výsledků roku 2024 konstatuje, že nezjistila žádné závady v chodu a aktivitách Společnosti, ani závady ve výkonu funkce členů představenstva Společnosti a že podnikatelská činnost Společnosti se uskutečnila v souladu s právními předpisy České republiky a stanovami Společnosti. 6) Na základě výše uvedených skutečností doporučuje dozorčí rada jedinému akcionáři Společnosti schválit - řádnou účetní závěrku za rok 2024; - návrh na vypořádání hospodářského výsledku Společnosti za rok 2024 způsobem navrženým představenstvem. V Praze dne 25.4.2025 ____________________________ Libor Kaiser, člen dozorčí rady JTSEC CZ Financing 2, a.s.